Informe a renda e as deduções. A calculadora mostra quanto o PGBL devolve no Imposto de Renda, se a declaração completa compensa e o que sobra no bolso em cada caminho.
Tabela do IR de 2026
Redução da Lei 15.270
Completa x simplificada
Tabela escolhida no resgate
Resultado
Preencha a sua renda
Teto de 12%
–
Espaço disponível
–
Custo real do aporte
–
Volta de cada R$ 100
–
Declaração
Completa ou simplificada?
O PGBL só reduz imposto na declaração completa. Ela precisa ganhar da simplificada, que desconta 20% da renda, até R$ 17.640.
Onde colocar o dinheiro
Divisão sugerida
O mesmo bolso, três caminhos
Quanto sobra no resgate
Valor líquido se o dinheiro fosse resgatado em cada ano, já descontado o IR. Tabela regressiva na previdência e tabela de renda fixa na aplicação comum.
PGBL
VGBL
Aplicação comum
PGBL recebe o aporte cheio. VGBL e a aplicação comum recebem só o que de fato saiu do bolso: o aporte menos o IR que voltou. A aplicação comum segue a tabela de renda fixa (15% depois de dois anos) e não considera come-cotas.
Na saída
Regressiva ou progressiva: a escolha fica para o resgate
Desde a Lei 14.803/2024, você escolhe a tabela no primeiro resgate ou no início da renda, não mais ao contratar o plano.
35%até 2 anos
30%2 a 4
25%4 a 6
20%6 a 8
15%8 a 10
10%mais de 10
Na regressiva o prazo conta por aporte: cada depósito tem o seu relógio. A progressiva usa a tabela do IR do ano do resgate; a conta acima supõe a declaração simplificada e nenhuma outra renda.
Ver a projeção ano a ano
Ano
Aporte PGBL
IR que volta
PGBL líquido
VGBL líquido
Aplicação líquida
Guia rápido
O que muda entre PGBL e VGBL
PGBL
VGBL
Para quem
Quem faz a declaração completa e contribui para o INSS ou regime próprio, ou já é aposentado por eles
Quem usa a declaração simplificada, já usou os 12% ou não tem renda tributável
Benefício agora
Deduz até 12% da renda tributável do ano
Nenhum no IR
IR no resgate
Sobre o valor total resgatado
Só sobre o rendimento
Tabela do IR
Regressiva (35% a 10%) ou progressiva, escolhida no primeiro resgate ou no início da renda
IOF no aporte
Não há
5% sobre aportes acima de R$ 600 mil por ano, somando todas as seguradoras
Na sucessão
Vai direto aos beneficiários indicados, fora do inventário. O STF decidiu que não incide ITCMD (Tema 1.214)
Cinco pontos que costumam confundir
O teto é sobre a renda tributável, não sobre o salário inteiro. 13º, PLR, dividendos e rendimentos de aplicações não entram nos 12%. Aluguéis e pró-labore entram.
O PGBL não é isenção, é adiamento. O imposto que você deixa de pagar agora é cobrado no resgate, sobre o valor total. O ganho vem de reinvestir o que voltou e de pagar uma alíquota menor lá na frente.
Declaração completa precisa compensar. Quem tem poucas deduções pode pagar menos na simplificada, mesmo com o PGBL. A calculadora compara os dois modelos.
A redução da Lei 15.270 usa a renda bruta. Quem ganha até R$ 88.200 por ano tem desconto no imposto a partir de 2026, calculado sobre os rendimentos tributáveis. O PGBL não aumenta esse desconto.
Prazo conta por aporte. Na tabela regressiva, um depósito feito agora só chega a 10% depois de dez anos, mesmo que o plano seja antigo. A portabilidade entre planos mantém a data de cada aporte.
Posso aportar em dezembro e deduzir na declaração do ano seguinte?
Sim. Vale o aporte feito até 31 de dezembro do ano-calendário. O desconto aparece na declaração entregue no ano seguinte, como restituição maior ou imposto a pagar menor. Confira o prazo de compensação da instituição: aportes feitos nos últimos dias úteis podem cair só em janeiro.
Aporte em nome do cônjuge ou de um filho conta?
Conta, se a pessoa for sua dependente na declaração. Para dependentes com 16 anos ou mais, a dedução também exige que eles contribuam para a previdência oficial. O limite continua sendo 12% da renda tributável de quem declara.
E quem tem renda acima de R$ 600 mil por ano?
A partir de 2026, a Lei 15.270 cria uma tributação mínima para quem soma mais de R$ 600 mil de rendimentos no ano, incluindo os isentos. Nesses casos o efeito do PGBL depende da composição da renda e precisa ser calculado caso a caso.
Quando a tabela progressiva ganha da regressiva?
Quando a renda na aposentadoria cabe nas faixas mais baixas da tabela, ou quando o dinheiro vai ser usado em poucos anos. Acima de 65 anos, há ainda uma parcela isenta extra para benefícios de aposentadoria. Como a escolha agora acontece no primeiro resgate, dá para decidir com a sua renda daquele momento.
Conteúdo informativo e educacional. Não constitui recomendação, oferta de valores mobiliários ou consultoria de investimentos. Não destinado a fins fiscais. Rentabilidade passada não garante resultados futuros. Simulações são hipóteses, não promessas de resultado. Os números digitados ficam no seu navegador: a página não envia nem guarda nada.